- A. Registros Contables
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| A.1.1 La Lista de Cuentas esta alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonizacion Contable CONAC |
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| A.1.3 Dispone de la Matriz Devengado de Gastos |
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| A.1.4 Dispone de la Matriz Pagado de Gastos |
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| A.1.5 Dispone de la Matriz Ingresos Devengados |
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| A.1.6 Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados |
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| A.2.1 Registra en cuentas especificas de activo los bienes muebles |
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| A.2.2 Registra en cuentas específicas de activo los bienes inmuebles |
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| A.2.3 Los bienes inmuebles se registran contablemente como minimo a valor catastral |
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| A.2.4 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles |
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| A.2.5 Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles |
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| A.2.6 Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia que sean inalienables e imprescriptibles monumentos arqueologicos artisticos e historicos |
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| A.2.7 Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio publico |
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| A.2.8 Registra las obras en proceso en una cuenta contable especifica de activo |
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| A.2.9 Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura organica mandatos y contratos analogos |
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| A.2.11 Registra el gasto devengado conforme a lo senalado en la norma aprobada por el CONAC |
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| A.2.12 Registra el ingreso devengado conforme a lo senalado en la norma aprobada por el CONAC |
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| A.2.13 Mantiene registro historico de sus operaciones en el Libro de Diario |
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| A.2.14 Mantiene registro historico de sus operaciones en el Libro Mayor |
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| A.2.15 Mantiene registro historico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Materias Primas Materiales y Suministros para Produccion |
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| A.2.16 Mantiene registro historico de sus operaciones en el Libro de Almacen de Materiales y Suministros de Consumo |
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| A.2.17 Mantiene registro historico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles |
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| A.2.18 Mantiene registro historico de sus operaciones en el Libro de Balances |
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| A.2.20 Revisa y ajusta periodicamente las provisiones para mantener su vigencia |
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| A.3.1 Expresa en los estados financieros los esquemas de pasivos incluyendo los considerados deuda publica |
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| A.3.7 Genera los Informes sobre Pasivos Contingentes en forma periodica mes trimestre anual etc |
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| A.3.8 Publica las Notas a los Estados Financieros en forma periodica |
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| A.3.2 Genera el Estado de Actividades en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez |
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| A.3.3 Genera el Estado de Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez |
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| A.3.4 Genera el Estado de Variación en la Hacienda Pública en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por únic |
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| A.3.5 Genera el Estado de Cambios en la Situación Financiera en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por ún |
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| A.3.6 Genera el Estado de Flujos de Efectivo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez |
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| A.3.9 Genera el Estado Analítico del Activo en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez |
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| A.2.24 Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro |
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| A.2.25 Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingres |
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| A.3.10 Genera el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por ú |
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- B. Registros Presupuestarios
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| B.1.1 Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado |
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| B.1.2 Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado |
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| B.1.3 Cuenta con Clasificador Economico por Tipo de Gasto armonizado |
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| B.1.4 Cuenta con Clasificación Funcional armonizada |
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| B.1.5 Cuenta con Clasificación Programática armonizada |
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| B.1.6 Cuenta con Clasificación Administrativa armonizada |
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| B.1.7 Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado |
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| B.2.1 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado |
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| B.2.2 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado |
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| B.2.3 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido |
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| B.2.4 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado |
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| B.2.5 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido |
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| B.2.6 Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado |
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| B.2.7 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado |
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| B.2.8 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado |
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| B.2.9 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado |
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| B.2.10 Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado |
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| B.2.11 Integra en forma automatica el ejercicio presupuestario con la operacion contable a partir de la utilizacion del gasto devengado |
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| B.2.15 Operacion de los procesos administrativos o subsistemas que permitan la emision periodica mes trimestre anual etc. de los estados financieros |
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| B.3.7 Genera los Intereses de la Deuda |
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| B.4.2 Genera los Indicadores de Resultados |
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| B.4.3 Genera los Programas y Proyectos de Inversión |
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| B.3.1 Genera el Estado Analítico de Ingresos en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por única vez |
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| B.3.2 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Administrativa en forma periódica |
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| B.3.3 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Económica (por Tipo de Gasto) en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativo |
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| B.3.4 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación por Objeto de Gasto en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que oper |
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| B.3.5 Genera el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificación Funcional en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivado de los procesos administrativos que operan en tiem |
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| B.4.1 Genera el Estado de Gasto por Categoría Programática en forma periódica (mes, trimestre, anual, etc.), derivados de los procesos administrativos que operan en tiempo real y que generan registros automáticos y por úni |
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- C. Registros Administrativos
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| C.1.1 Realiza el levantamiento fisico del Inventario de Bienes Muebles |
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| C.1.2 Realiza el levantamiento fisico del Inventario de Bienes Inmuebles |
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| C.1.3 El Inventario Fisico de los Bienes Muebles e Inmuebles esta debidamente conciliado con el registro contable |
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| C.1.4 Realiza el inventario fisico de los bienes inalienables e imprescriptibles monumentos arqueologicos artisticos e historicos |
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| C.1.5 Incluye dentro de 30 dias habiles en el Inventario Fisico los Bienes Muebles que adquieren |
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| C.1.6 Incluye dentro de 30 dias habiles en el Inventario Fisico los Bienes Inmuebles que adquieren |
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| C.1.8 Derivado del proceso de transicion de una administracion a otra en el ente publico la administracion entrante realiza el inventario de los bienes recibidos |
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| C.1.9 Dispone de Catalogos de Bienes Inmuebles que permitan su interrelacion automatica con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas |
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| C.1.10 Dispone de Catalogos de Bienes Muebles que permitan su interrelacion automatica con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas |
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| C.1.11 La contabilizacion de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentacion original que compruebe y justifique los registros que se efectuen |
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| C.2.8 Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electronica mediante abono en cuenta de los beneficiarios |
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| C.1.7 Cuando se realiza transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieran sido recibidos o adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción |
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| C.2.7 Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas |
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- D. Transparencia
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| D.1.11 Publica la informacion de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidios |
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| D.2.1 Publica el Estado de Actividades |
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| D.2.2 Publica el Estado de Situación Financiera |
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| D.2.3 Publica el Estado de Variacion en la Hacienda Publica |
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| D.2.4 Publica el Estado de Cambios en la Situacion Financiera |
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| D.2.5 Publica el Estado de Flujos de Efectivo |
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| D.2.6 Publica el Informe sobre Pasivos Contingentes |
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| D.2.7 Publica las Notas a los Estados Financieros |
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| D.2.8 Publica el Estado Analítico del Activo |
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| D.2.9 Publica el Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos |
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| D.3.1 Publica el Estado Analítico de Ingresos |
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| D.3.2 Publica el Estado Analitico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificacion Administrativa |
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| D.3.3 Publica el Estado Analitico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificacion Economica por Tipo de Gasto |
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| D.3.4 Publica el Estado Analitico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificacion por Objeto del Gasto |
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| D.3.5 Publica el Estado Analitico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos con base en la Clasificacion Funcional |
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| D.3.6 Publica el Endeudamiento Neto |
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| D.3.7 Publica Intereses de la Deuda |
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| D.4.1 Publica el Gasto por Categoría Programática |
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| D.4.2 Publica los Indicadores de Resultados |
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| D.4.3 Publica los Programas y Proyectos de Inversión |
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| D.5.4 Publica el Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles actualizado por lo menos cada seis meses en internet |
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- Cuenta Pública
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| C.2.7 Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas |
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